Una de las cosas que se precisa para calcular correctamente el irpf de un trabajador en la nómina es la comunicación exacta de los datos familiares al pagador. Esta comunicación debe ser hecha por el trabajador a la empresa a través del modelo 145 al principio de la relación laboral y toda vez que se produzca un cambio en la situación familiar de la que se trata en dicho modelo. Es por esto que la empresa debe tener al menos un modelo 145 firmado por el trabajador (el inicial) en sus archivos (ya que la Inspección de Trabajo puede requerirlo), y es también responsabilidad del trabajador ir comunicando los siguientes.
Este modelo no es difícil de rellenar ya que viene explicado con detalle, no obstante pasamos a destacar lo más importante.
Dentro del apartado 1 hay que rellenar los datos personales que se solicitan, y optar por una de las tres situaciones familiares que se presentan, que son:
- soltero/a, viudo/a, divorciado/a o separado/a legalmente con hijo menor de 18 años o incapacitado judicialmente y que esté exclusivamente a su cargo. Por si sirve de algo, la primera vez que me explicaron esto recuerdo que me recomendaron visualizar la antigua situación de la mujer soltera con hijo a cargo.
- casado/a cuyo cónyuge gane menos de 1.500 € al año. Sí, has leído bien, al año.
- todos aquellos que no estén en la situación 1 ó 2. Aquí es donde se encuentra el mayor número de trabajadores. Están incluidos por tanto el soltero sin hijos; el casado cuyo cónyuge también trabaje y que supere los 1.500 €/año (a poco que trabaje…); y los felizmente casados con hijos menores de 18 a cargo de ambos, entre otros.
Dentro del apartado 2 hay que consignar el año de nacimiento de los hijos, así como tachar la ventanita pertinente si están a tu propio cargo. El mismo procedimiento ha de seguirse en el apartado 3, esta vez con los ascendientes. En el apartado 4 habría que dejar constancia de la pensión de alimentos a los hijos y al cónyuge, según haya sido establecida en la propia sentencia judicial.
Hay que evitar entrar en incoherencias al rellenar este documento. Por ejemplo, si soy soltero, tengo un bebé, y convivo felizmente con mi pareja no deberé señalar la opción 1, sino la 3; al igual que si pongo la fecha de nacimiento de mi hijo, y no señalo la casilla de cómputo por entero, no deberé haber escogido previamente la opción 1.
Puedes encontrar el modelo 145 aquí.
También puedes acceder a la versión más actualizada del modelo 145 2011.
¿Se os ha venido a la cabeza alguna vez una duda al rellenar este formulario?.
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Hola: Tengo 2 hijos y me he divorciado en julio. Mi ex-marido y yo tenemos custodia compartida, de manera que los niños conviven 1 mes alterno con cada uno. Los dos aportamos una pensión alimenticia en una cuenta para los niños.
Yo he marcado la casilla 3, ya que no están exclusivamente a mi cargo. Pero en la empresa me dicen que tengo que marcar el 1. ¿Quién está en lo correcto?
Gracias y saludos.
Hola Elena Carlon,
ni la 1 ni la 2, sino la 3, porque los hijos no están exclusivamente a tu cargo.
Otra cuestión es cómo incluir a los hijos. Los dos tendríais que consignar a los dos hijos en vuestros respectivos 145 apartado 2 sin tocar la última casilla (la de cómputo por entero).
Y aparte, consignar el importe anual por alimentos (apartado 4).
Hola!!
El modelo 145 una vez cubierto se lo damos a la empresa o nos lo quedamos para entregar en nuestra declareción.
Muchas gracias y perdona las molestias
Hola Laura,
un ejemplar firmado para la empresa y otro para ti, aunque no lo necesitas físicamente para la declaración. Allí tendrás que consignar nuevamente tus datos de situación familiar.
Buenas,
estoy casado con mi conyuge ( ella no trabaja), tenemos un hijo comun ( menor de 18 años) y convive con nosotros su hija de otra relación ( menor de 18 años).
Cual casilla tenga que marcar 2 0 3?
En los hijos cuantos tengo que inscribir 1 0 2?
Muchas gracias
Hola Marcos,
casilla 2, consignando a tu hijo y al de tu mujer (porque convive con vosotros). El padre biológico, si pasa una pensión, eso es todo lo que tendría que consignar en su 145 (dicha pensión).
Respecto al modelo 145, si soy un trabajador que su mujer acaba de tener un hijo pero no cobra prestacion por desempleo, esta sin trabajo, pero si percibe una prestación de ayuda familiar mínima. No se si dicha prestación es parte de los rendimientos exentos, por lo que si asi fuese la casilla correcta a marcar en el apartado 1- datos del perceptor seria la segunda de la situacion familiar.
¿Me podeis ayudar?
un saludo
Estoy divorciada y tengo a mi cargo un hijo de 4 años de edad, tambien tengo contraido el pago de hipoteca. Mis ingresos anuales son de 14.782.-e (contemplado en 14 pagas). ¿Me gustaria saber que porcentaje de IRPF me tienen que aplicar en nomina?. Muchas gracias.
Hola Rosa,
te adjunto un artículo sobre el tema,
http://tusnominas.com/el-programa-de-ayuda-de-hacienda-para-el-calculo-de-las-retenciones-de-irpf-en-el-2009-y-un-ejemplo-practico/
Si tengo el cónyuge a cargo (puesto que no tiene ningún ingreso), entiendo que puedo marcar a nuestro hijo como que computa “por entero” puesto que está a mi cargo al 100%, ya que de lo contrario sería una incongruencia. ¿Es correcto?
Hola Mark,
no, para considerar que tu hijo computa por entero sería necesario que conviviera únicamente contigo.
Yo tenia hipoteca hasta Octubre he de marcar la casilla del apartado 5 aun no completando el año? Y con una discapacidad del 33% y contrato mod. 130 la empresa no me quita IRPF es esto posible? Gracias
HOLA, TENGO UN HIJO DE 8 MESES, AL NACER CAMBIE EN EL MODELO 145 Y AÑADÍ EL NIÑO. AHORA ME HE CASADO Y MI MUJER NO TRABAJA, SE HA PEDIDO UNA EXCEDENCIA EN EL TRABAJO PARA CUIDAR AL NIÑO. TENGO QUE MARCAR LA CASILLA 2?? ME RETENDRÁN MENOS SI MARCO LA 2 QUE SI DEJO LA 3??
Hola JUAN,
En efecto, tendrías que marcar la situación 2 en el modelo 145. No obstante, la repercusión de este hecho en el porcentaje de irpf es prácticamente inapreciable.
Un saludo.
Hola Mª Angels,
la información que firmas en tu modelo 145 se toma para el cálculo del % de irpf de tu nómina. Esta información, también tendrás que reflejarla en tu declaración aunque la hagas individual.
Un saludo.
Buenas tardes:
Gracias por esta información, que es muy clara y oportuna. Una duda. Si vivo con mi madre, de 80 años, que a su vez recibe una pensión. ¿En qué me beneficia o perjudica que la incluya en el Modelo 145? Según tengo entendido el porcentaje de retención disminuye al incluirla, pero al presentar la declaración de la renta no tenemos forma de presentarla conjunta… No sé si me explicado bien. Un saludo.
En relación al comentario “Sergio 27/02/2009 at 9:53 am” en el mes de enero he modificado mi situación familiar en el modelo 145 ya que vivo con mis padres y cobran menos de 8000 euros anuales; lo cierto es que la retención en nomina en estos 5 meses es bajisima (es decir, gano más dinero). Mi duda está en que esta modificación la he hecho “un poco tarde” ya que esta situación familiar es la misma que el año pasado, por lo tanto ¿de todo lo que se me retuvo el año pasado puedo recuperar algo aunque la modificación familiar la actualizase en enero de 2009? muchas gracias
Hola David,
debes cumplimentar tu declaración de la renta 2008 reflejando esa situación familiar.
Un saludo.
Buenos dias, tengo una duda a la hora de saber cuando se computa un hijo por entero. Mi mujer no recibe renta alguna, yo trabajo, marco la situación 2. Vivimos juntos y estamos casados ¿tendría que computarme a mis tres hijos por entero?.
Hola mar,
en ese caso tendrías que incluir la fecha del traslado en el modelo 145 cuando entres a trabajar.
Un saludo.
hola, mi duda es la siguiente:
Soy demandante de empleo, me voy a trasladar de provincia por motivos laborales, pero aún no se la fecha exacta en la que me tengo que incorporar, ¿tengo que rellenar lo de movilidad geográfica? ¿que fecha pondría?.Gracias
Hola Rodolfo,
si tienes pactado tu salario en neto, tu neto no va a aumentar.
Un saludo.
Buenas tardes
Mi salario + percepciones no salariales asciende a 2.220,18 Euros, de los cuales mi empresa me retiene un 7,32 % de IRPF sobre una base de 1.706,76 Euros siendo finalmente el neto que recibo mensualmente de 2.000 Euros. La cuestión que me planteo es la siguiente : tengo dos hijos menores a mi cargo, estoy casado y mi mujer no tiene ingreso alguno. Mi empresa me ha dado a entender que me podrían reducir la retención que me practican hasta ahora, pero lo que quisiera saber es si esa reducción se debería plasmar en que el neto que recibo mensualmente aumentaría en proporción a esa reducción en la retención. Yo me temo que lo que quiere mi empresa es seguir pagándome lo mismo pese al beneficio que le supone esa rebaja en la retención que se me practica. Gracias de antemano.
Hola Clemente,
te remito al artículo relacionado con la nueva cláusula para el modelo 145 del 2009, que es lo que buscas,
http://tusnominas.com/nuevo-modelo-145-para-el-2009-otra-ayuda-que-impacta-en-las-nominas-les-toca-a-los-hipotecados
Un saludo.
Querian que me explicaran el paso numero 5 del modelo 145, tiene que ver con la hipoteca o es otra cosa.
Hola Marc,
si contando la prestación gana menos de 1.500 al año, la 2. Si no, la 3.
Un saludo.
Que situacion tenemos los casados con el/la cónyuge en paro?
Hola Sergio,
sí, en ese caso sólo tendrías que indicar su año de nacimiento.
Un saludo.
Hola, vivo con mis padres, mi madre es mayor de 65 años, no tiene ninguna minusvalía y es ama de casa (por lo tanto cobra menos de 8000€ anuales). En el apartado número 3 del modelo 145 ¿debo poner el año de nacimiento de mi madre y ya está?. No me queda claro ese punto 3.
Gracias.
Hola Jorge,
en ese caso debes marcar la casilla de la situación 3, no la 1.
Respecto a la hipoteca, te enlazo a un artículo donde hablamos del tema,
http://tusnominas.com/nuevo-modelo-145-para-el-2009-otra-ayuda-que-impacta-en-las-nominas-les-toca-a-los-hipotecados
Un saludo.
Hola Mara,
1) depende de si está a tu cargo exclusivamente o no, te remito al propio modelo 145, donde se explica.
2)no entiendo a qué te refieres con lo del porcentaje, un hijo menor de 18 años debería reflejarse en el modelo 145, eso es lo que hay que saber a efectos del modelo.
Un saludo.
Buenos dias,
me gustaria saber, dentro de el aptdo 1, que casilla debo marcar.
Soy soltero sin hijos, sin pareja y tenco una hipoteca.
gracias por su respuesta.
slds
Buenas tardes:
¿Cuándo se aplica la deducción del mínimo familiar por descendiente y en qué caso la deducción íntegra?.
Otra cuestin:
Los hijos menores de 18 años empadronados en la vivienda familiar pero que por estudios viven en otra ciudad o pais , ¿se deducem igualmente?¿qué porcentaje?
Hola Alberto,
1)en definitiva se trata de adelantarte un dinero a través de una disminución de tu % irpf, tú verás si te interesa.
2)sí, computa.
Un saludo.
Hola,tengo una nomina de 1041€ brutos estoy casado,tengo un hijo de 3 años y pago 420€ de hipoteca.Mi mujer cobra 350€ del paro.Mis preguntas son 1ª-¿Me interesa marcar la casilla para bajarme los 2 puntos del IRPF?–2ª-¿Lo que cobra mi mujer del paro se computa en lo de si gana 1500€ anuales?
Hola Mar,
es totalmente libre señalar la casilla 5 del modelo.
Si crees que no te va a compensar, no lo presentes con esta modificación (es decir si un 2% más de tu neto supone más de 400 euros).
Un saludo.
Hola Vanessa,
tendrías que marcar la opción 1, poner el año de nacimiento de tu hijo y que computa por entero.
Si posteriormente el padre te pasa una pensión reconocida en Convenio tendría que consignarlo él en su 145.
Un saludo.
Buenas tardes
con el tema de la casilla 5 del modelo 145 en el que se aplica deducción por vivienda mi pregunta es si al bajarme 2 puntos el irpf, toda esa deducción que me aplico mensualmente, no será superior a la que marca la ley y luego me toque pagar en la declaración del año que viene. Lo comento porque yo pago una hipoteca muy baja ( aproximadamente 400 euros) y puede que me beneficie más de lo que marca la ley.
Buenas noches!!! Mi caso es que estoy soltera y tengo una niña de 5 años viviendo conmigo, aunque de vez en cuando pasa con el padre algun dia que otro a la semana. No me pasa ninguna pension, los gastos de la niña los cubro yo y no hay nada firmado de momento. Que casilla tengo que marcar? Y si mi situacion cambiara? Es decir, cuando se firme el convenio y haya establecido un regimen de visitas a favor del padre y una pension alimenticia de por medio. Muchas gracias.
Hola guadalupe,
te remito al comentario 16.
Un saludo.
Hola Mark,
tú mismo te has contestado, es así.
¿Tiene lógica, no?.
Un saludo.
Hola NATALIA MARIA,
te adjunto enlace de un artículo reciente donde tratamos el tema.
http://tusnominas.com/el-programa-de-ayuda-de-hacienda-para-el-calculo-de-las-retenciones-de-irpf-en-el-2009-y-un-ejemplo-practico
Un saludo.
Buenas tardes:
Por favor,me gustaria saber que irpf me tienen que aplicar en mi nómina.Con un sueldo bruto de unos 2.300 euros,casada con marido trabajador y un hijo de 24 años.Este año en septiembre cumple los 25.
Muchas gracias
Buenas tardes,
Es normal que una liquidación del mes de enero (por fin de contrato) lleve una retención 0% ??
Durante todo el 2008 tenía un % muy superior.
Imagino que es correcto puesto que el bruto correspondiente a los pocos días que he estado dado de alta en 2009 no es suficiente para que arroje algún % de retención.
¿es realmente así? Gracias!!
Buenas Tardes:
Me estan volviendo loca con mi nomina,necesito saber que irpf me tienen que quitar en mi nomina si soy soltera sin hijos y pago una Hipoteca.Me gustaria saberlo porque me han puesto un 9,06 y no se si es correcto o no.Garcias por vuestra ayuda.
Hola EMILIO,
La 2 o la 3, según tu pareja gane más o menos de 1.500 euros al año (ver artículo), porque lo que está claro es que tu situación civil es la de casado. No olvides incluir la fecha de nacimiento de tu hijo, y el importe anual de la pensión alimenticia, acompañada de la Sentencia o Convenio regulador donde se refleje dicha cuantía.
Un saludo.
Muy buenas, yo estoy actualmente casado, pero tambien estoy separado legalmente, que casilla marco. En el apartado 4 que tipo de documento tengo que acreditar el convenio regulador que tengo con mi ex-mujer, ya que a mi hijo le paso una pension alimenticia, un saludo.
Hola Arantza,
situación 3, poniendo la fecha de nacimiento del hijo, y sin reflejar la pensión de alimentos. Puedes preguntar a tu empresa sin problemas sobre estos temas.
Un saludo.
Mi caso: 1 hijo 4 años, fruto relación sin casamiento. Vivimos separados. Sin sentencia judicial alguna. Libro de familia a nombre de los 2 padres. En la renta nos desgrabamos al niño al 50% (es correcto?). IRPF: Que supuesto debo elegir.. 1 0 3? Padre pasa pensión pero no hay sentencia judicial. Tengo que entregarlo ya… MIL GRACIAS
Hola NATALIA MARIA,
sí, puedes hacerlo. Con lo de que tienes la nómina calculada de abajo a arriba, entiendo que te refieres a que tienes tu sueldo pactado en neto.
Estoy contigo, yo esperaría, ya que estamos exactamente ante el mismo supuesto que ocurría con los 400 euros. Te adjunto enlace que te puede interesar.
http://tusnominas.com/salario-pactado-en-neto-y-regularizacion-de-irpf-en-julio-4-posibilidades-solo-1-honrada
Un saludo.
Hola
Cumplo los requisitos para que me bajen los 2 puntos, mi pregunta es.Si yo no quiero que me los quiten porque luego me los desgrabo en la declaracion.¿puedo hacerlo?
Es que me realizan la nomina de abajo a arriba y creo k me va a perjudicar.
Hola LORE,
sí, a eso me refería.
Un saludo.
respecto a tu respuesta del 20/12/08….el 28/12/08 se aprobó el real decreto q permite q los trabajodres q perciben retribuciones anuales brutas inferiores a 33.007 euros y destinen cantidades para la adquisición o rehabilitación de vivienda mediantee financiación pueden solicitar la reducción de dos enteros a partir del día1 ,no?
Hola Angel,
nada, no puedes hacer nada, la empresa debe practicarte las retenciones que correspondan para esos 33.000 euros, sin entrar a valorar que tengas o no hipotecas.
Un saludo.
Al tener hipoteca y cobrar menos de 33000 € como y que tengo que hacer para que me rebajen 2 puntos el irpf en mis nominas.
Un cordial saludo
Hola Ismael,
tienes razón, he modificado el ejemplo.
Gracias.
Respecto a tú último comentario considero que una persona separada que paga una pensión por alimentos no esta en situación familiar 1, sino en situación familiar 3. Ésta no tienen ningun hijo a su cargo.
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